אם בכוונתם להמשיך לעבוד, בין אם במדינה אליה אתם עוברים ובין אם להמשיך לעבוד מרחוק, ככל הנראה תידרשו לשלם מס על ההכנסות שתייצרו.
מה לבדוק:
יש שוני גדול בחוקים הנוגעים לירושה ועזבון במדינות שונות. בחלק מהמדינות חבות המס על ירושות יכולה להיות מאוד גבוהה לכן חשוב מאוד לתת את הדעת לסוגיה זו מראש ולהיערך מראש.
מה לבדוק?
יש מדינות המטילות מס עושר על נכסים מעל סכום מסויים. גם אם אתם לא מחשיבים את עצמכם עשירים וחושבים שהמס הזה אינו מתייחס אליכם, מומלץ לבדוק את ההגדרות במדינת היעד. לעיתים תתפלאו לגלות שהמס מוטל מעל סכומים לא מאוד גבוהים ובהחלט משפיע גם עליכם.
מה לבדוק?
אם יש לכם תיק בשוק ההון, השקעות בנדל"ן או בתחום אחר המייצר לכם רווחים, ייתכן שתהיה לכם חבות מס בעבור רווחי הון
מה לבדוק:
בישראל אזרחים שאינם בעלי עסק לא נדרשים להגיש דוחו"ת מס לרשויות. גביית המסים נעשית ישירות מול המעסיקים. יש מדינות אחרות בהן הדברים עובדים אחרת וכן קיימת חובת דיווח שנתית.
מה לבדוק?
מדינות רבות חתומות על אמנות למניעת כפל מס כדי למנוע מצב שבו אתם נדרשים לשלם מס על ידי שתי מדינות שונות על אותו דבר. אם אתם עוברים למדינה שיש עמה אמנה כזו, זה יכול לחסוך לכם הרבה כסף. ומנגד, מעבר למדינה שאינה חתומה על אמנה כזו, יכול להציב בפניכם קשיים מבחינת מיסוי.
מה לבדוק?
ככל שאתם עוברים בגילאים יותר מתקדמים כך חשוב יותר לוודא מה ההשלכות של המעבר על הזכויות הסוציואליות והפנסיוניות שלכם הן במדינת היעד והן במדינה שעזבתם.
מה לבדוק:
יש מדינות הנחלקות למחוזות / קנטונים /אזורים שונים וייתכנו חבויות מס ספציפיות לכל אזור ואזור. מעבר להבנת המסים ברמה הארצית, חשוב לבדוק גם במחוז הספציפי אליו עוברים אם יש חבויות מס נוספות/אחרות. לעיתים זה יכול אפילו להוות שיקול בבחירה שלנו של אזור מגורים בתוך מדינת היעד.
מה לבדוק?
האם קיימים מסים שונים במחוזות שונים בתוך המדינה אליה עובדים ואם כן מה הם?
לעיתים קיימים הבדלי מיסוי בהתאם לסטטוס החוקי שלכם. המיסוי שתשלמו כזרים, תושבים או אזרחים עשוי להיות שונה. בחלק מהמקרים זה יפעל לטובתכם למשל בהטבות מס לתקופה מסויימת כמו שניתנות בפורטוגל או בהולנד. ועדיין, אם אתם מתכננים להישאר במדינה לטווח ארוך, מומלץ לתת את הדעת גם למה שיקרה אחרי תום ההטבה. ולעיתים להיפך, ככל שתצברו ותק במדינה כך תהיו זכאים ליותר הטבות.
כל האמור לעיל הוא סקירה כללית של סוגי מסים שקיימים ויש לקחת אותם בחישוב בעת הגירה למדינה חדשה. מומלץ מאוד להתייעץ עם איש מקצוע, יועץ מס המתמחה במדינת היעד אליה אתם שוקלים מעבר ולבחון את הנתונים הספציפיים שלכם והאסטרטגיה הנכונה עבורכם כדי להקטין למינימום את חבויות המס שלכם. במקרים מסויימים ייתכן ששיקול מס יהווה שיקול להעדפת מדינה אחת על פני אחרת כך שאלו בהחלט נושאים שכדאי לבדוק הרבה לפני שמתקדמים הלאה בתכנון ההגירה שלכם.
